Muhasebe kârı ile kasaya gerçekten giren para farklı zamanlarda oluşabilir.
Bu model hangi sorunu çözer?
Vadeli satış, stok ve peşin ödemeler kârlı bir işletmeyi nakit açısından zorlayabilir. Karar verirken gelir tablosu ve nakit hareketi birlikte okunmalıdır.
Kararı görünür bir kurala bağlar
Kâr hayatta kalma potansiyelini, nakit ise bugün hayatta kalıp kalamayacağınızı gösterir.
Tek başına sonuç garantisi değildir
Kısa dönem güçlü nakit akışı uzun dönem kârlılığı garanti etmez.
Örnek karar akışı
Bir aylık satış ile aynı ay tahsil edilen nakdi ayrı sütunlarda karşılaştırın. Aşağıdaki üç adım, fikri büyük ve geri döndürülmesi zor bir karara çevirmeden önce sınamanızı sağlar.
Tahsilat ve ödeme vadelerini yazın.
Stokta bağlı parayı görün.
Büyüme için gereken işletme sermayesini hesaplayın.
Önceden yazılmış ölçüt korunur. Sonucu hisle değil, senaryo, taban oran ve karşılaştırılabilir sonuç ile değerlendirin.
Nasıl uygulanır?
- Tahsilat ve ödeme vadelerini yazın.
- Stokta bağlı parayı görün.
- Büyüme için gereken işletme sermayesini hesaplayın.
Karar vermeden önce dört kontrol
Bu modelin hangi tek kararı iyileştireceğini açıkça yazın.
Senaryo, taban oran ve karşılaştırılabilir sonuç kullanın; tahmini kesin bilgi gibi sunmayın.
Para, zaman ve dikkat için kabul edilebilir üst sınırı karar öncesinde koyun.
Sonucu değil, kullandığınız sürecin kalitesini de değerlendirin.
Küçük bir deneyle başlayın
Bir aylık satış ile aynı ay tahsil edilen nakdi ayrı sütunlarda karşılaştırın.
Deniz’in yüksek gelirli ama kırılgan ayı
Deniz iyi kazanıyordu ve bu yüzden kendini güvende hissediyordu. Fakat yıllık ödemeleri aylık yaşamının dışında görüyor, kredi kartı borcunu da gelecek ayın problemi sayıyordu.
- 01BAŞLANGIÇ
Gelir güven duygusu verdi
Aylık tablo yalnız maaşı ve rutin giderleri gösterdiği için gerçekte olmayan bir fazlalık görünüyordu.
- 02KIRILMA ANI
Yıllık gider aynı haftaya geldi
Sigorta, bakım ve vergi ödemesi çakışınca kart borcu büyüdü. Sorunun gelir değil, zamanlaması görünmeyen nakit akışı olduğu ortaya çıktı.
- 03SONUÇ
Parayı amacına göre böldü
Deniz yıllık giderleri aya böldü, acil rezervi ayrı tuttu ve harcanabilir tutarı ancak bu paylardan sonra hesapladı.
Kâr hayatta kalma potansiyelini, nakit ise bugün hayatta kalıp kalamayacağınızı gösterir.
Bugün hesabınızda görünen paranın ne kadarı gerçekten harcanabilir, ne kadarı gelecekteki bir yükümlülüğün parası?
Yorumlar ve Tartışma